Calculadora de IVA
Calcula el IVA de cualquier importe al 21%, 10% o 4%. Incluye recargo de equivalencia.
Tipos de IVA en España 2026
| Tipo | Porcentaje | Recargo equiv. | Se aplica a |
|---|---|---|---|
| General | 21% | 5,2% | Mayoría de productos y servicios |
| Reducido | 10% | 1,4% | Alimentos, transporte, hostelería |
| Superreducido | 4% | 0,5% | Pan, leche, frutas, verduras, medicamentos |
Cómo se calcula el IVA paso a paso
El IVA se calcula sobre la base imponible, que es el importe de la operación sin impuestos. La cuota resulta de aplicar el tipo correspondiente a esa base.
- De base a total:
Total = Base × (1 + tipo IVA). Por ejemplo, una factura con base de 1.000 € al 21% genera 210 € de cuota y un total de 1.210 €. - De total a base (modo inverso):
Base = Total ÷ (1 + tipo IVA). Útil cuando solo conoces el precio final con IVA incluido. Un ticket de 121 € al 21% corresponde a una base de 100 € y 21 € de cuota.
Para repercutir el impuesto a tu cliente solo necesitas la base, el tipo y la cuota resultante. Para deducir el IVA soportado en tus gastos profesionales aplicas la misma fórmula sobre las facturas que recibes y restas el resultado del IVA repercutido cuando presentas el Modelo 303.
Recargo de equivalencia: cuándo y cómo aplicarlo
El régimen de recargo de equivalencia simplifica el IVA para comerciantes minoristas autónomos que venden directamente al consumidor final. En vez de presentar declaraciones trimestrales, pagan un recargo adicional al proveedor mayorista en cada compra:
- 5,2% sobre la base, junto al 21% general
- 1,4% sobre la base, junto al 10% reducido
- 0,5% sobre la base, junto al 4% superreducido
El minorista cobra a su cliente el IVA habitual y no presenta Modelo 303, pero tampoco puede deducir el IVA soportado. Activa la casilla «Incluir recargo de equivalencia» en esta calculadora para ver el desglose con base, cuota de IVA, recargo y total final.
Ejemplos prácticos de cálculo
Servicio profesional al 21%. Una consultora factura 2.500 € de honorarios. La cuota de IVA es 525 € (2.500 × 0,21) y el total a cobrar al cliente, 3.025 €.
Restaurante al 10%. Un ticket suma 88 €. En modo inverso: base = 88 ÷ 1,10 = 80 €; cuota de IVA = 8 €.
Mayorista a comercio minorista (recargo). Un proveedor vende 500 € de mercancía al 21%. El minorista paga 105 € de IVA más 26 € de recargo (5,2%), un total de 631 €. El minorista no se deducirá nada: el recargo es el coste fiscal de no presentar el 303.
IVA repercutido, IVA soportado e IVA a ingresar
Tres conceptos suelen generar confusión:
- IVA repercutido: el que cobras a tus clientes en cada factura emitida.
- IVA soportado: el que pagas tú al adquirir bienes o servicios afectos a la actividad.
- IVA a ingresar: la diferencia entre ambos. Si es positiva, ingresas la diferencia a Hacienda; si es negativa, compensas en trimestres siguientes o solicitas devolución en el 4T mediante el Modelo 303 y el resumen anual Modelo 390.
Esta calculadora resuelve el primer paso (cuánto IVA repercutir o ver desglosado), no la liquidación trimestral. Para esa parte conviene llevar un registro de facturas emitidas y recibidas.
Preguntas frecuentes
¿Cómo se calcula el IVA de un importe?
Multiplicas la base imponible por el tipo de IVA aplicable. Para el tipo general la fórmula es cuota = base × 0,21. El total a facturar suma base y cuota.
¿Cómo calculo la base si solo tengo el total con IVA?
Divides el total entre 1 más el tipo en decimal. Para el 21%: base = total ÷ 1,21. Activa el modo inverso de esta calculadora para hacerlo automáticamente.
¿Qué tipo de IVA me corresponde aplicar?
El tipo depende del bien o servicio, no de la actividad. Servicios profesionales y la mayoría de productos van al 21%. Hostelería, transporte de viajeros y alimentos transformados, al 10%. Pan común, leche, frutas, verduras, libros y medicamentos, al 4%.
¿Qué autónomos están obligados al recargo de equivalencia?
Comerciantes minoristas personas físicas o entidades en régimen de atribución de rentas que vendan productos sin transformación a consumidor final, salvo actividades expresamente excluidas (joyería, peletería, vehículos, embarcaciones, objetos de arte, entre otras).
¿La calculadora guarda mis datos?
No. Los cálculos se ejecutan en el navegador y no se almacena ningún importe en servidor. La herramienta es totalmente gratuita.
Esta calculadora ofrece una estimación orientativa. Para casos complejos (prorrata, operaciones intracomunitarias, IVA diferido en importaciones) consulta a un asesor fiscal colegiado.